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——2021年9月29日在陽(yáng)江市第七屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第四十七次會(huì)議上
陽(yáng)江市審計(jì)局局長(zhǎng) 謝英杰
代理主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。
2020年是極不平凡的一年。市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東、對(duì)審計(jì)工作的系列重要講話和重要指示批示精神，圍繞中心、服務(wù)大局，認(rèn)真落實(shí)市委、市政府和省審計(jì)廳關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的工作要求，以及市七屆人大五次會(huì)議有關(guān)決議，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，深入貫徹落實(shí)省委“1+1+9”工作部署，全力做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，疫情防控取得階段性成效，脫貧攻堅(jiān)任務(wù)全面完成，決勝全面建成小康社會(huì)取得關(guān)鍵性成就，全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，社會(huì)安定和諧，2020年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
——財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，績(jī)效改革持續(xù)深化。財(cái)政部門加大組織收入力度，積極爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金、政府債券資金，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政資金使用結(jié)構(gòu)和方式，基本實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算收支平衡。制定出臺(tái)了《陽(yáng)江市市級(jí)財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法》《關(guān)于推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的工作方案》，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，完善預(yù)算績(jī)效管理體系。
——主動(dòng)應(yīng)對(duì)疫情防控，基礎(chǔ)民生保障有力。2020年全年投入疫情防控專項(xiàng)資金3.52億元，用于疫情防控物資采購(gòu)、醫(yī)療救治、核酸檢測(cè)等方面，全面服務(wù)疫情防控攻堅(jiān)戰(zhàn)。2020年市本級(jí)民生類支出達(dá)到56.15億元，占財(cái)政支出比重64.86%。教育支出、衛(wèi)生健康支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出的投入分別比上年增長(zhǎng)68.56%、121.98%、13.07%，民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力，社會(huì)民生事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。
——三大攻堅(jiān)戰(zhàn)成效顯著，加快補(bǔ)齊高質(zhì)量發(fā)展短板。如期高質(zhì)量完成脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)，共投入37.65億元支持脫貧攻堅(jiān)工作，全市3.59萬(wàn)戶7.49萬(wàn)人建檔立卡相對(duì)貧困人口全部達(dá)到脫貧標(biāo)準(zhǔn)，88個(gè)相對(duì)貧困村全部達(dá)到出列標(biāo)準(zhǔn)。污染防治力度加大，積極推進(jìn)城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)，全市城市生活垃圾無害化處理率達(dá)100%。切實(shí)提高債券資金使用效益，確保政府債務(wù)和財(cái)政運(yùn)行安全。
——審計(jì)查出問題的整改成效良好。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問題，市審計(jì)局創(chuàng)新整改方式方法，加大整改分類指導(dǎo)力度，要求各被審計(jì)單位精準(zhǔn)施策、分類整改；各相關(guān)縣（市、區(qū)）、單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，按項(xiàng)逐條跟蹤落實(shí)整改，成效較好。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2021年8月15日，對(duì)2019年度審計(jì)查出的50條突出問題，已整改到位35條，整改完成率70%，比今年3月份向市人大常委會(huì)報(bào)告時(shí)提高了10個(gè)百分點(diǎn)。上年度已整改問題金額22.88億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度6項(xiàng)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
積極推進(jìn)市、縣兩級(jí)“橫向到邊、縱向到底”的審計(jì)全覆蓋，組織實(shí)施2020年度市本級(jí)（含市直和濱海新區(qū)、陽(yáng)江高新區(qū)、海陵試驗(yàn)區(qū)，下同）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況，市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行和縣（鎮(zhèn)）財(cái)政管理情況等審計(jì)。
（一）市級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
組織對(duì)市本級(jí)2020年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。市本級(jí)決算草案反映，市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入120.73億元，總支出101.92億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)18.81億元；政府性基金預(yù)算總收入27.77億元，總支出26.78億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)9900萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入5859萬(wàn)元，總支出4828萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1031萬(wàn)元；社?；痤A(yù)算總收入73.16億元，總支出68.56億元，當(dāng)年結(jié)余4.6億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算管理方面。一是10家國(guó)有企業(yè)未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)范圍；二是無預(yù)算撥款8907.76萬(wàn)元；三是市、海陵試驗(yàn)區(qū)、陽(yáng)江高新區(qū)部分一般公共預(yù)算項(xiàng)目未細(xì)化，涉及金額10.13億元；四是市直財(cái)政預(yù)算未按規(guī)定足額設(shè)置預(yù)備費(fèi)，有6筆預(yù)備費(fèi)支出未經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議審定。
2.非稅收入管理方面。一是非稅收入3.94億元未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)和納入預(yù)算管理；二是市直和陽(yáng)江高新區(qū)共16個(gè)執(zhí)收單位未及時(shí)收繳財(cái)政收入8625.72萬(wàn)元。
3.資金管理使用方面。一是市財(cái)政收回存量資金1.41億元未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)；二是市財(cái)政有中小學(xué)校配套建設(shè)資金、社區(qū)公共用房配套建設(shè)資金共5.11億元長(zhǎng)期閑置；三是陽(yáng)江高新區(qū)未及時(shí)調(diào)整使用項(xiàng)目結(jié)余資金220.24萬(wàn)元；四是市、海陵試驗(yàn)區(qū)、陽(yáng)江高新區(qū)虛增財(cái)政收入共7.88億元，少列財(cái)政收入777.95萬(wàn)元；五是市、陽(yáng)江高新區(qū)虛列財(cái)政支出共6.8億元；六是陽(yáng)江高新區(qū)出借財(cái)政資金5200萬(wàn)元逾期未收回；七是市、海陵試驗(yàn)區(qū)違規(guī)按比例返還非稅收入，涉及資金3.26億元。
（二）市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
組織對(duì)65個(gè)市直行政單位、8個(gè)市直事業(yè)單位（不包括下屬事業(yè)單位45個(gè)）2020年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計(jì)，涉及預(yù)算資金11億元。審計(jì)結(jié)果表明，市直部門單位持續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。一是有1個(gè)部門未將2019年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金475.08萬(wàn)元納入2020年度部門預(yù)算；二是有4個(gè)部門的15個(gè)項(xiàng)目支出執(zhí)行率低于50%；三是有2個(gè)部門單位的租金收入11.7萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政；四是有3個(gè)部門超過兩年以上的存量資金1268.31萬(wàn)元未按規(guī)定及時(shí)清理盤活；五是有1個(gè)部門超范圍支出專項(xiàng)資金6.67萬(wàn)元；六是有2個(gè)部門單位少列經(jīng)費(fèi)收支；七是向不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)待遇12.19萬(wàn)元。
2.公務(wù)用車及租用車輛管理不規(guī)范。有4個(gè)部門的5輛公務(wù)用車未按規(guī)定登記用車信息和存在公車閑置等情況；有1個(gè)部門違規(guī)超過三個(gè)月租賃公務(wù)用車（6輛）。
3.未按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)。有2個(gè)部門單位未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購(gòu)13.32萬(wàn)元；有2個(gè)部門的2個(gè)信息化平臺(tái)項(xiàng)目未在省公共資源交易平臺(tái)體系選擇符合要求的平臺(tái)進(jìn)行交易，涉及金額5834.63萬(wàn)元。
（三）縣級(jí)及鎮(zhèn)財(cái)政管理審計(jì)情況
組織對(duì)江城區(qū)2019年度財(cái)政決算以及陽(yáng)東區(qū)雅韶鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)財(cái)政收支管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算管理方面。江城區(qū)2019年度代編預(yù)算有三項(xiàng)未細(xì)化到部門或具體項(xiàng)目（涉及金額923萬(wàn)元）、無預(yù)算撥款1.73億元、以前年度撥付的無預(yù)算安排資金11億元未消化、擅自將經(jīng)人大批復(fù)的部門年初預(yù)算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2632萬(wàn)元作為基本支出列示。
2.資金管理使用方面。有1個(gè)鎮(zhèn)虛增非稅收入100萬(wàn)元；江城區(qū)擴(kuò)大權(quán)責(zé)發(fā)生制列支范圍，涉及金額3.09億元；有1個(gè)鎮(zhèn)虛列支出382.07萬(wàn)元；有5個(gè)鎮(zhèn)非稅收入490.75萬(wàn)元未上繳財(cái)政；有1個(gè)鎮(zhèn)墾造水田項(xiàng)目資金結(jié)余86.8萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政；有1個(gè)鎮(zhèn)一般性支出比例未按不低于5%的要求壓減；江城區(qū)及2個(gè)鎮(zhèn)未清理盤活存量資金1.35億元；有3個(gè)鎮(zhèn)未及時(shí)使用專項(xiàng)資金202.27萬(wàn)元。
3.公務(wù)接待方面。有4個(gè)鎮(zhèn)公務(wù)接待無公函或接待清單，涉及金額36萬(wàn)元；有4個(gè)鎮(zhèn)存在在其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)等情況，涉及金額68.74萬(wàn)元。
4.政府采購(gòu)方面。有3個(gè)鎮(zhèn)未按規(guī)定進(jìn)行政府集中采購(gòu)98.64萬(wàn)元。
二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
圍繞中央和省的重大政策措施，對(duì)促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先、促進(jìn)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化等政策落實(shí)情況開展跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各相關(guān)縣（市、區(qū)）、部門單位認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)審計(jì)情況。一是有2個(gè)部門個(gè)別就業(yè)補(bǔ)助資金未按規(guī)定發(fā)放至個(gè)人社會(huì)保障卡或個(gè)人銀行賬戶；二是有1個(gè)部門對(duì)穩(wěn)崗補(bǔ)貼管理不到位，勞務(wù)派遣公司截留穩(wěn)崗補(bǔ)貼9.66萬(wàn)元；三是有1個(gè)部門職業(yè)技能提升行動(dòng)資金使用緩慢，截至2020年12月末尚有4817.69萬(wàn)元未安排使用，結(jié)余率高達(dá)74.12%。
（二）促進(jìn)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化政策落實(shí)審計(jì)情況。有15個(gè)部門單位、1家省屬企業(yè)未按規(guī)定減免企業(yè)租金共91.8萬(wàn)元；有1個(gè)部門拖欠項(xiàng)目工程款109.35萬(wàn)元超半年以上。
三、脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)情況
圍繞省委省政府、市委市政府全面建成小康社會(huì)各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，重點(diǎn)開展了精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、鄉(xiāng)村振興、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)。
（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)情況
2020年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)（第五輪）結(jié)果表明，市委、市政府重視脫貧攻堅(jiān)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央和省委、省政府關(guān)于脫貧攻堅(jiān)的決策部署，積極推動(dòng)政策和項(xiàng)目落地落實(shí)。截至2020年6月底，全市共實(shí)施扶貧開發(fā)項(xiàng)目3827個(gè)，其中幫扶集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目372個(gè)、產(chǎn)業(yè)脫貧項(xiàng)目252個(gè)、公益性項(xiàng)目3203個(gè)，合計(jì)受益建檔立卡貧困戶3.63萬(wàn)戶7.55萬(wàn)人。針對(duì)本輪審計(jì)發(fā)現(xiàn)的19個(gè)問題，加大整改監(jiān)督力度，截至2021年7月底，已督促完成整改問題資金1724.73萬(wàn)元，整改完成率為94.74%。
（二）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計(jì)情況
組織對(duì)陽(yáng)春市2018至2020年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金使用情況、江城區(qū)等5個(gè)縣（市、區(qū)）的11個(gè)省級(jí)、市級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各縣（市、區(qū)）黨委、政府能貫徹落實(shí)中央和省、市關(guān)于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的部署要求，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落地見效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理不到位。高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目選址不合理，有744.75畝建設(shè)臨近或重疊于大江大河區(qū)域及生態(tài)公益林區(qū)域；4個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目存在淤積嚴(yán)重等后續(xù)管護(hù)不到位的問題；高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田出現(xiàn)“非農(nóng)化”現(xiàn)象，涉及面積430畝。
2.農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足。2020年中央財(cái)政農(nóng)村廁所革命獎(jiǎng)補(bǔ)資金支出進(jìn)度慢，涉及金額284.1萬(wàn)元；未完成18座公廁新建（改造）任務(wù)；農(nóng)村污水處理及公廁等設(shè)施管護(hù)不到位，導(dǎo)致長(zhǎng)期閑置、運(yùn)行不暢或損毀，涉及財(cái)政資金965.8萬(wàn)元；2個(gè)鎮(zhèn)垃圾中轉(zhuǎn)站垃圾、污水處理不及時(shí)；54個(gè)村莊垃圾隨意傾倒、未及時(shí)收集清運(yùn)；有14條黑臭水體未列入農(nóng)村黑臭水體臺(tái)賬且未制定相關(guān)整治方案。
3.涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實(shí)不到位。挪用涉農(nóng)資金9.67萬(wàn)元用于行政事業(yè)單位基本支出和非農(nóng)領(lǐng)域支出。
4.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實(shí)和項(xiàng)目推進(jìn)存在薄弱環(huán)節(jié)。有2個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園未按期完成建設(shè)任務(wù)；陽(yáng)春市恒豐實(shí)業(yè)有限公司6個(gè)項(xiàng)目虛報(bào)工程量，套取財(cái)政資金58.75萬(wàn)元；有2個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)用地指標(biāo)未落實(shí)；有1個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園的1個(gè)項(xiàng)目超范圍用海1.4675公頃。
（三）污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況
對(duì)2018年1月至2020年12月全市城市生活垃圾分類體系實(shí)施和重大城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理及運(yùn)營(yíng)績(jī)效情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我市按省實(shí)施方案要求開展城市生活垃圾分類工作，體制機(jī)制逐步完善，宣傳教育日益顯效，示范創(chuàng)建穩(wěn)步推進(jìn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部分規(guī)劃任務(wù)、目標(biāo)未落實(shí)。一是有9個(gè)城市生活垃圾分類處理設(shè)施未按省市規(guī)劃如期完成；二是有1個(gè)城市生活垃圾分類示范街道建設(shè)工作未達(dá)到省實(shí)施方案目標(biāo)；三是有11個(gè)公共機(jī)構(gòu)未開展生活垃圾分類工作。
2.部分項(xiàng)目建設(shè)管理和運(yùn)營(yíng)不善。一是江城區(qū)固廢園項(xiàng)目實(shí)施滯后，3個(gè)填埋場(chǎng)超負(fù)荷運(yùn)行；二是奕垌填埋場(chǎng)一期滲瀝液調(diào)節(jié)池由于設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)低，在運(yùn)行時(shí)出現(xiàn)滲漏現(xiàn)象，存在污染環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；三是奕垌填埋場(chǎng)配套的滲瀝液處理設(shè)施運(yùn)行效率低，未達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模，未充分發(fā)揮效益；四是奕垌填埋場(chǎng)未嚴(yán)格按技術(shù)規(guī)范進(jìn)行運(yùn)行維護(hù)。
（四）風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)情況
組織對(duì)2020年地方政府債券資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各相關(guān)部門單位爭(zhēng)取利用地方政府債券資金來保障重大基礎(chǔ)設(shè)施和民生項(xiàng)目建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：一是違規(guī)將專項(xiàng)債券資金113.32萬(wàn)元用于支出其他項(xiàng)目工程款項(xiàng)；二是虛列債券支出3814.26萬(wàn)元。
四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況
圍繞群眾關(guān)心的社保基金和住房保障等實(shí)際問題，加強(qiáng)重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)。
（一）全市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用審計(jì)情況
按照審計(jì)署、省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，省審計(jì)廳組織對(duì)我市2020年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我市認(rèn)真執(zhí)行社保政策，積極構(gòu)建覆蓋全民的社會(huì)保障體系，基金運(yùn)行總體穩(wěn)健。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金方面。一是有3家勞務(wù)派遣公司未為勞務(wù)人員購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)，涉及143人；有95名符合資助政策要求的人員未參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。二是全市準(zhǔn)備期基金清算工作仍未完成；全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位拖欠2020年度單位養(yǎng)老保險(xiǎn)與職業(yè)年金4854.56萬(wàn)元。三是社保部門向81名不符合條件人員發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇41.06萬(wàn)元；41家不符合條件企業(yè)獲得養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)減免604.55萬(wàn)元；有2家銀行未對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存款按優(yōu)惠利率計(jì)息，少計(jì)利息175.25萬(wàn)元。
2.基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金方面。一是有85名符合資助政策要求的人員未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)；二是醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)支付醫(yī)?；穑婕敖痤~24.25萬(wàn)元；7家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)共302.16萬(wàn)元。
3.工傷保險(xiǎn)基金方面。一是未執(zhí)行全省統(tǒng)一工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策；二是提前支取定期存款導(dǎo)致利息損失187.52萬(wàn)元；三是少發(fā)放工傷供養(yǎng)親屬撫恤金3.36萬(wàn)元。
（二）保障性安居工程審計(jì)情況
對(duì)全市2020年保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我市基本能認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省的決策部署和各項(xiàng)政策要求，有效改善了困難群眾居住條件，推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.住房保障政策落實(shí)方面。一是有874名符合住房保障申請(qǐng)條件的特殊困難人員未納入住房保障；二是未及時(shí)核查清退（核銷）已不符合保障條件的385戶在租戶；三是市住房保障部門審核把關(guān)不嚴(yán)，有6戶保障對(duì)象重復(fù)分配入住公租房；四是市住房保障部門未及時(shí)催收拖欠的公租房租金22.93萬(wàn)元。
2.資金管理使用方面。一是未按規(guī)定足額計(jì)提公積金增值收益，涉及金額6779.54萬(wàn)元；二是市本級(jí)及陽(yáng)東區(qū)、陽(yáng)春市超標(biāo)準(zhǔn)收取公共租賃住房履約保證金，涉及金額264.18萬(wàn)元。
五、績(jī)效審計(jì)情況
圍繞推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，市審計(jì)局進(jìn)一步加大績(jī)效審計(jì)力度，重點(diǎn)實(shí)施新增財(cái)政直達(dá)資金、漁業(yè)補(bǔ)助資金、省級(jí)教育補(bǔ)助資金、2020年市技工培養(yǎng)政策落實(shí)和資金使用等績(jī)效審計(jì)， 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）市級(jí)部門績(jī)效管理審計(jì)情況。一是市直118個(gè)單位中有112個(gè)部門單位未制定本部門的預(yù)算績(jī)效管理制度，對(duì)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度沒有進(jìn)行“雙監(jiān)控”和實(shí)行跟蹤問效問責(zé)；二是項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)不完善，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用效果不明顯，市級(jí)財(cái)政資金項(xiàng)目庫(kù)中的494個(gè)入庫(kù)項(xiàng)目均沒有立項(xiàng)依據(jù)、支出方向以及績(jī)效量化目標(biāo)；三是有1個(gè)部門未按規(guī)定建立政府產(chǎn)業(yè)投資基金的績(jī)效評(píng)價(jià)制度；四是有1個(gè)部門未完成2020年基層衛(wèi)生人才培訓(xùn)工作，影響財(cái)政資金使用效益；有1個(gè)部門的2個(gè)項(xiàng)目未報(bào)告績(jī)效目標(biāo)完成情況；有1個(gè)部門未按規(guī)定制定專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)。
（二）新增財(cái)政直達(dá)資金績(jī)效審計(jì)情況。一是有5個(gè)縣（市、區(qū)）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類項(xiàng)目未按時(shí)開工、支出進(jìn)度緩慢，涉及金額4.65億元；二是有2個(gè)縣（市、區(qū)）未及時(shí)分配使用資金755.8萬(wàn)元。
（三）漁業(yè)補(bǔ)助資金績(jī)效審計(jì)情況。一是海陵試驗(yàn)區(qū)未及時(shí)發(fā)放休（禁）漁漁民生產(chǎn)生活省補(bǔ)助資金3191.03萬(wàn)元；二是兩個(gè)漁港建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度嚴(yán)重滯后；三是有1個(gè)部門推進(jìn)人工魚礁建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助資金2587.09萬(wàn)元長(zhǎng)期沉淀閑置。
（四）省級(jí)教育補(bǔ)助資金績(jī)效審計(jì)情況。市財(cái)政未足額配套市級(jí)校舍保障長(zhǎng)效機(jī)制補(bǔ)助資金28萬(wàn)元。
（五）2020年市技工培養(yǎng)政策落實(shí)和資金使用績(jī)效審計(jì)調(diào)查情況。一是有1個(gè)單位退役士兵培訓(xùn)專項(xiàng)資金42.69萬(wàn)元使用不規(guī)范；二是有1個(gè)部門專項(xiàng)資金支出進(jìn)度未達(dá)目標(biāo)要求。
六、國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況
以推動(dòng)深化國(guó)有企業(yè)改革、規(guī)范國(guó)有資源資產(chǎn)管理、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，重點(diǎn)組織對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)以及自然資源資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。
（一）市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)情況
組織對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)市城投公司進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.企業(yè)部分會(huì)計(jì)信息不真實(shí)。一是虛增凈資產(chǎn)5000萬(wàn)元；二是少計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備85.25萬(wàn)元；三是下屬2家公司未按規(guī)定攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用186.88萬(wàn)元；四是下屬市濱海公司未按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；五是下屬市融資擔(dān)保公司未按規(guī)定提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金77.55萬(wàn)元。
2.國(guó)有資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。下屬市物流公司的16.11萬(wàn)平方米物流倉(cāng)儲(chǔ)用地閑置超過兩年。
（二）自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況
組織對(duì)江城區(qū)埠場(chǎng)鎮(zhèn)開展自然資源資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，埠場(chǎng)鎮(zhèn)能貫徹中央關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，在生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面取得了一定的成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.河流管理方面。未與下級(jí)部門簽訂河長(zhǎng)制責(zé)任書；未按規(guī)定制定本行政區(qū)域內(nèi)一河一策實(shí)施方案；未落實(shí)河長(zhǎng)制考核工作；轄區(qū)河長(zhǎng)制考核2個(gè)水質(zhì)斷面監(jiān)測(cè)點(diǎn)共有26次監(jiān)測(cè)未達(dá)到目標(biāo)水質(zhì)Ⅲ要求，最低達(dá)標(biāo)率僅為8.33%。
2.污水整治方面。未制定本轄區(qū)環(huán)境監(jiān)管網(wǎng)格化管理方案；轄區(qū)入河排污口整治不到位；污水處理配套管網(wǎng)任務(wù)未能按要求完成；對(duì)禽畜非法養(yǎng)殖行為整治不到位。
七、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況
組織對(duì)市、縣兩級(jí)共10個(gè)部門單位和6個(gè)鎮(zhèn)共23名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部能貫徹執(zhí)行國(guó)家、省和市的決策部署和政策措施，積極推動(dòng)所轄領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和事業(yè)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）執(zhí)行上級(jí)決策部署不到位。有5個(gè)鎮(zhèn)和2個(gè)部門單位“村莊規(guī)劃”、人居環(huán)境整治等工作任務(wù)未完成；有2個(gè)鎮(zhèn)和2個(gè)部門單位工程未按期完工、項(xiàng)目未能如期建設(shè)等，工作推進(jìn)緩慢；有2個(gè)鎮(zhèn)未制定本鎮(zhèn)村莊人居環(huán)境整治建設(shè)美麗鄉(xiāng)村三年行動(dòng)計(jì)劃等專項(xiàng)工作方案。
（二）違規(guī)決策。有3個(gè)鎮(zhèn)和2個(gè)部門重大決策事項(xiàng)未按規(guī)定集體決策或未按規(guī)定報(bào)批。
八、重大政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況
組織對(duì)陽(yáng)江應(yīng)用型本科院校首期工程的建設(shè)管理情況、廣東兩陽(yáng)中學(xué)遷建工程第二標(biāo)段等10個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，通過審計(jì)，為政府節(jié)約和核減資金843萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）陽(yáng)江應(yīng)用型本科院校首期工程建設(shè)管理情況。工程建設(shè)存在管理制度不完善、基建程序管理不規(guī)范、合同管理不嚴(yán)格、招投標(biāo)管理不規(guī)范問題。
（二）廣東兩陽(yáng)中學(xué)遷建工程第二標(biāo)段等10個(gè)工程項(xiàng)目審計(jì)情況。一是10個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款884.14萬(wàn)元；二是2個(gè)項(xiàng)目少計(jì)工程價(jià)款共44.43萬(wàn)元；三是1個(gè)項(xiàng)目沒有編制初步設(shè)計(jì)及概算，多支付概算費(fèi)3.29萬(wàn)元。
九、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2020-2021審計(jì)年度，市審計(jì)局共移送違紀(jì)違法問題線索30起，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察部門26起，移送主管部門4起。移送事項(xiàng)主要集中在違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神、黨內(nèi)法規(guī)以及財(cái)政、公共資金和國(guó)有資產(chǎn)管理、工程建設(shè)等方面違法違規(guī)問題。
十、原因分析及審計(jì)建議
以上問題產(chǎn)生的主要原因：一是預(yù)算績(jī)效理念有待加強(qiáng)。部分縣（市、區(qū)）和部門單位未樹立大財(cái)政、大預(yù)算的理念，未能做到科學(xué)決策和規(guī)范使用財(cái)政資金，存量資金資產(chǎn)盤活不夠徹底，少列預(yù)算收入、非稅收入征收不規(guī)范等問題不同程度存在，財(cái)政資金使用績(jī)效仍有較大提升空間。二是主體責(zé)任落實(shí)不到位。部分縣（市、區(qū)）和部門單位對(duì)貫徹落實(shí)中央、省、市重大政策措施研究不深不透，政策配套措施不完善，監(jiān)督執(zhí)法不到位，降低了政策落實(shí)效率。依法行政自覺性不足，遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)的意識(shí)不強(qiáng)，導(dǎo)致財(cái)政管理、資產(chǎn)管理、工程建設(shè)管理方面問題仍有發(fā)生。三是制度機(jī)制不完善。部分縣（市、區(qū)）和部門單位對(duì)一些涉及民生、建設(shè)、資源資產(chǎn)等相關(guān)領(lǐng)域的制度未及時(shí)推動(dòng)廢改立；部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)和信息共享機(jī)制不暢，內(nèi)部控制機(jī)制不健全，導(dǎo)致一些領(lǐng)域存在工作失序或管理盲區(qū)。綜合審計(jì)反映的情況與問題，審計(jì)建議：
（一）堅(jiān)持依法理財(cái)管財(cái)，深化預(yù)算績(jī)效管理。健全績(jī)效管理標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，科學(xué)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化、可量化的績(jī)效目標(biāo)，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精確性，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和規(guī)范性。認(rèn)真落實(shí)“過緊日子”要求，優(yōu)化部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，建立市、縣兩級(jí)聯(lián)動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，實(shí)行財(cái)政資金全過程、全鏈條監(jiān)控管理，切實(shí)做到花錢必問效、無效必問責(zé)。
（二）盤活財(cái)政存量資金，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。財(cái)政部門要建立結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理盤活機(jī)制，增強(qiáng)存量資金透明度，對(duì)本級(jí)財(cái)政存量資金列出項(xiàng)目清單，分清資金性質(zhì)和用途，按規(guī)定重新安排使用。加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金分配、撥付、使用、效益全過程的監(jiān)督檢查，實(shí)行專項(xiàng)資金績(jī)效考評(píng)與問責(zé)機(jī)制，提高財(cái)政資金的配置效率。
（三）切實(shí)履行主體責(zé)任，確保中央和省重大政策措施落實(shí)落地。按照省委“1+1+9”工作部署，緊緊圍繞“兩個(gè)定位”戰(zhàn)略要求，抓緊抓實(shí)重大政策的貫徹落實(shí)，準(zhǔn)確領(lǐng)會(huì)政策意圖和工作要求，完善配套制度措施，加強(qiáng)政策宣傳和解讀，強(qiáng)化政策執(zhí)行監(jiān)管和考核評(píng)價(jià)，切實(shí)提升重大政策實(shí)施效果。
（四）強(qiáng)化制度建設(shè)，完善民生保障機(jī)制。各相關(guān)縣（市、區(qū)）、部門單位要立足新發(fā)展階段，推進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)、營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化、公共衛(wèi)生體系建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、困難群眾基本生活保障和民生兜底等民生保障機(jī)制不斷完善，及時(shí)制定配套措施，健全部門間溝通協(xié)調(diào)和互聯(lián)互通機(jī)制，加大資金投入和支出監(jiān)管力度，打通民生政策落實(shí)“堵點(diǎn)痛點(diǎn)”，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正；對(duì)涉嫌違法違紀(jì)線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
代理主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
今年是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，在市委、市政府和省審計(jì)廳的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大的監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為我市加快打造沿海經(jīng)濟(jì)帶重要戰(zhàn)略支點(diǎn)、宜居宜業(yè)宜游現(xiàn)代化濱海城市的目標(biāo)貢獻(xiàn)審計(jì)力量。
報(bào)告完畢。請(qǐng)予審議。
